Облигации внутреннего государственного займа для частных лиц и бизнеса

Что такое ОВГЗ

Вложение средств в облигации внутреннего государственного займа или ОВГЗ - это размещение денег под проценты, но не на депозит, а в государственные ценные бумаги, под гарантии государства с фиксированной процентной ставкой. ОВГЗ размещаются исключительно на внутреннем рынке Украины и является подтверждением обязательств выплатить долг. Должником в таком случае выступает государство Украина, которое выплачивает в оговоренный срок проценты согласно условиям облигаций и их номинальной стоимости. На облигации стоит обратить внимание, ведь они имеют множество преимуществ и привлекательных отличий.

Какие бывают облигации

ОВГЗ являются долговыми ценными бумагами, которые имеют бездокументарную форму выпуска, поэтому существуют только в электронном виде. Выпускаются такие облигации Министерством финансов Украины.

ОВГЗ выпускают в гривне, евро или долларах США и погашаются Министерством финансов в той валюте, в которой выпущены. Номинальная стоимость одной облигации составляет 1000 грн / долларов / евро. Изменения в валютном законодательстве с 7 февраля 2019 года дают возможность частным лицам покупать государственные облигации как в гривне, так и в иностранной валюте (но только через торговцев, являются банками).

Виды ОВГЗ: процентные (предполагается выплата процентных доходов (купонов) в течение установленного периода времени) и дисконтные (размещаются по цене ниже номинальной стоимости, доход состоит из разницы стоимости номинала и цены приобретения).

Доход от ОВГЗ

Доход от государственных облигаций - это не только проценты, но и инвестиционный доход, то есть разница стоимости продажи и покупки ценных бумаг.

Процентные доходы от облигаций в зависимости от срока обращения ценной бумаги составляют:

• 11-17,25% годовых в гривне
• 1-4,25% годовых в долларах США
• 1,5-2% годовых в евро.

Доход от всех операций с ОВГЗ, полученный физическими лицами не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и с него не взимается военный сбор. А если деньги положить на депозит, то с дохода физического лица будет удержан НДФЛ в размере 18% и военный сбор в размере 5%.

Итак, ОВГЗ сегодня - это достаточно привлекательный инструмент для инвестирования на фондовом рынке и альтернатива классическим депозитам. Но перед тем, как начинать инвестировать, необходимо ознакомиться с правилами.

Тарифы на куплю-продажу ОВГЗ

для физических лиц:

биржевые сделки на организованных рынках капитала - 0,05% от суммы договора

внебиржевые сделки вне организованных рынков капитала - 0,1% от суммы договора

для юридических лиц:

от 1 000,00 грн до 9999 999,99 грн - 0,04% от суммы договора

от 10 000 000,00 грн до 20000 000,00 грн - 0,03% от суммы договора

20000 001,00 грн и больше - 0,02% от суммы договора

Тарифы

В тариф за предоставление инвестиционных услуг по операциям с ОВГЗ не входят другие расходы клиента по сделкам купли-продажи ценных бумаг, в частности, услуги депозитарного учреждения, нотариуса, центра сертификации ключей, почты, банковские расчетно-кассовые услуги, налоги и сборы от купли-продажи ценных бумаг.

Кто может купить ОВГЗ

Любое физическое или юридическое лицо может купить государственные облигации. Для этого достаточно:

• открыть счет для покупки ценных бумаг в депозитарном учреждении
• оформить договор с банком-торговцем ценными бумагами о предоставлении инвестиционных услуг
• выбрать ценные бумаги и подать заявку на их покупку.

Облигации могут заинтересовать тех, кто готов инвестировать средства в сумме от 50 тыс. грн, поскольку при операциях с облигациями будут дополнительные комиссии и расходы.

Преимущества для владельцев ОВГЗ

• Государство гарантирует возврат 100% стоимости облигаций и выплаты процентов;
• Доходность выше, по сравнению с депозитами;
• Не уплачивается НДФЛ и военный сбор с дохода;
• Возможность перепродажи облигаций другим лицам;
• Получение фиксированного дохода в течение нескольких лет
• Возможность использования облигаций в качестве залога при получении кредита.

Как подать налоговую декларацию об инвестировании в ОВГЗ

Поскольку облигации является ценной бумагой, то при проведении операций с ними физические лица должны подавать налоговую декларацию, а именно Приложение Ф1.

Подать налоговую декларацию самостоятельно достаточно просто в электронном кабинете на сайте https://cabinet.sfs.gov.ua. Вам нужно сделать запрос в системе на получение информации о стянуты и уплаченные за Вас налоговыми агентами доходы с физических лиц из формы №1-ДФ. После этого система автоматически загрузит данные в налоговую декларацию. Затем эти данные необходимо проверить, подписать и отправить в Государственную налоговую инспекцию через электронный кабинет.

Для того чтобы подписать декларацию, а также зайти в систему, понадобится электронно-цифровой ключ - это можно сделать за несколько минут через систему Приват24 при наличии карточки Приватбанка.